2024-04-28 18:48:46 回答
1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款
2、以前年度所得税调整： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时：借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款
3、然后结转以前年度损益调整的余额： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
4、交滞纳金时：借：营业外支出 贷：银行存款 所得税汇算清缴时，这部分营业外支出不允许税前扣除。
希望我的回答可以帮到您，望采纳。
