个人所得税纳税申报表模板是什么?
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个人所得税纳税申报表填表指南
(适用于年所得12万元以上的纳税人申报)
一、纳税人识别码:填写税务登记证号码。
本栏仅限于取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税人填写。没有取得这两个项目的纳税人不用填写。
二、纳税人名称:填写个体工商户,个人独资企业、合伙企业名称,或者承包承租经营的企事业单位名称。
本栏仅限于取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的纳税人填写。没有取得这两个项目的纳税人不用填写。
三、税款所属期:填写申报年度。
四、填表日期:填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
五、纳税人姓名:填写纳税人姓名的全称。
六、国籍:填写纳税人的国籍。
七、身份证照类型:填写纳税人的有效身份证件名称,包括身份证、护照、回乡证、军人身份证件等。
八、身份证照号码:填写纳税人有效身份证件上的号码。
九、抵华日期:填写中国境内无住所纳税人抵华的实际日期。中国居民不用填写本栏。
十、职业:填写纳税人的主要职业。
十一、任职、受雇单位:填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时,填写受理申报地的任职、受雇单位。
十二、经常居住地:填写纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。
十三、中国境内有效联系地址:填写纳税人的住址或者有效联系地址。中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的,应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。
十四、邮编:填写纳税人中国境内有效联系地址所属区域的邮政编码。
十五、联系电话:填写纳税人的有效联系电话。
十六、申报数据的填写:
1、年所得额:填写纳税人在纳税年度内取得的各应税项目的全年所得数额。年所得额按《个人所得税自行纳税申报办法》和《国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知》(国税函[2006]1200号)的规定计算。
“境内”一栏填写纳税人实际取得的来源于中国境内各应税项目所得的数额。
因在上海、深圳交易所上市的股票转让所得暂免征收个人所得税,为便于区分应税所得和免税所得,如纳税人有上述股票转让所得的,须在“9、财产转让所得”对应的“境内”一栏中,在财产转让所得数额后注明“(股票:数额)”。
“境外”一栏填写纳税人实际取得来源于中国境外各应税项目所得的数额。
2、应纳税额:填写纳税人取得该项目所得,按照个人所得税法和有关政策规定计算的实际应纳税额。
3、已缴(扣)税额:填写当期取得该项目所得在中国境内已经缴纳或者扣缴义务人已经扣缴的税款。
4、抵扣税额:填写个人所得税法允许抵扣的在中国境外已经缴纳的个人所得税税额。
5、应补(退)税额:填写按照税法规定计算应当补缴或者退还税款的实际数额。
十七、纳税人签字:填写纳税人的签名。
十八、代理人名称:填写受托代理自行申报单位的名称,或者受托代理自行申报个人的姓名。
十九、经办人:填写实际办理申报的人员的姓名。
二十、代理人(公章):加盖受托代理自行申报单位和个人的有效印章。
二十一、联系电话:填写代理人的有效联系电话。
二十二、受理人、受理时间、受理申报机关:由直接受理自行申报的税务机关填写。
一、所得年份和填表日期:
所得年份:填写纳税人实际取得的年度;
填表日期:填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
二、纳税人姓名和国籍:
纳税人姓名:填写纳税人的有效身份证件(居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等)上的姓名;
国籍(地区):填写纳税人所属国籍。
三、 身份证照类型和身份证照号码:
类型:填写纳税人的有效身份证件(居民身份证、军人身份证件、护照、回乡证等)名称;
号码:填写中国居民纳税人的有效身份证照上的号码。
四、 任职、受雇单位:
填写纳税人的任职、受雇单位名称。纳税人有多个任职、受雇单位时,填写受理申报的税务机关主管的任职、受雇单位。
五、 任职、受雇单位税务代码:
填写受理申报的任职、受雇单位在税务机关办理税务登记或者扣缴登记的编码。
六、 任职受雇单位所属行业:
填写受理申报的任职、受雇单位所属的行业。按照国民经济行业分类标准,填至大类,包括:
1.农林、牧、渔业2.采矿业 3.制造业 4.电力、燃气及水的生产和供应业 5.建筑业 6.交通运输、仓储和邮政业7.信息传输、计算机服务和软件业 8.批发和零售业 9.住宿和餐饮业 10.金融业 11.房地产业 12.租赁和商务服务业 13.科学研究、技术服务和地质勘查业 14.水利、环境和公共设施管理业 15.居民服务和其他服务业16.教育17.卫生、社会保障和社会福利业 18.文化、体育和娱乐业 19.公共管理和社会组织 20.国际组织。
七、 职务:
填写纳税人受理申报的任职、受雇单位所担任的职务,包括:高层、中层、一般。
八、 职业:
填写纳税人的主要职业,包括:
1、国家机关及其工作机构负责人2、事业单位负责人3、企业负责人4、科学研究人员5、工程技术人员6、卫生专业技术人员7、经济业务人员8、金融业务人员9、法律专业人员10、教学人员11、文学艺术工作人员12、体育工作人员13、新闻出版、文化工作人员14、办事人员和有关人员15、购销人员16、饭店、旅游及健身娱乐场所服务人员17、农、林、牧、渔、水利业生产人员18、生产、运输设备操作人员及有关人员19、军人20其他人员。
九、 在华天数:
由中国境内无住所的纳税人填写在税款所属期内在华实际停留的总天数。
十、 境内有效联系地址:
填写纳税人的住址或者有效联系地址。其中,中国有住所的纳税人应填写其经常居住地址。中国境内无住所居民住在公寓、宾馆、饭店的,应当填写公寓、宾馆、饭店名称和房间号码。经常居住地,是指纳税人离开户籍所在地最后连续居住一年以上的地方。
十一、经营单位纳税人识别号、名称:纳税人取得的年所得中含个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得时填写本栏。
纳税人识别号:填写税务登记证号码。
纳税人名称:填写个体工商户、个人独资企业、合伙企业名称,或者承包承租经营的企事业单位名称。
十二、年所得额
填写在纳税年度内取得相应所得项目的收入总额,各项所得的计算,以人民币为单位。
1.工资、薪金所得:是指未减除费用(每月2000元)及附加减除费用(对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人,每月2800元)的收入额。也就是与任职、受雇有关的各种所得(单位所发的工资单内外的所得),剔除按照国家统一规定发给的补贴、津贴以及“三费一金”以后的余额。
2.个体工商户的生产、经营所得,是指应
个人所得税月份申报表填表说明:1、纳税人编码 填写办理税务登记时,由主管税务机关所确定的税务编,2、抵华日期 按照护照的来华日期填,3、所得项目 不同的所得项目应分别填写,一个月内同一所得项目取得时间不同的,汇总填入 一行,并在所得期间栏分别注,4、所得期间 以支付收入日期为准,5、外汇牌价 按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的外汇牌价(买入价),6、减费用额 按所得项目的费用标准填写,7、应纳税所得额 人民币合计减去费用额的余额,8、应纳税额 应纳税所得额×税率-速算扣除数。
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